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南京刑事律师:虚开发票罪缓刑案例

 【案号】

南京市玄武区人民法院(2015)玄刑初字第337号

【案件情况】

被告人李某(化名:龚武),男,汉族,1985年10月28日出生于浙江省台州市。2015年4月9日,被告人李某因涉嫌虚开发票罪,被南京市公安局玄武分局刑事拘留,2015年5月16日被逮捕,现羁押于南京市玄武区看守所。

被告人孟某,男,汉族,1964年8月8日出生于江苏省溧阳市。2015年6月2日,被告人孟某因涉嫌虚开发票罪被南京市公安局玄武分局刑事拘留,2015年6月9日被该分局取保候审,2015年7月17日,经南京市玄武区人民检察院决定取保候审。

被告人俞某甲,男,汉族,1970年6月26日出生于江苏省无锡市。2015年7月9日,被告人俞某甲因涉嫌虚开发票罪被南京市公安局玄武分局取保候审,2015年7月17日,经南京市玄武区人民检察院决定取保候审。

南京市玄武区人民检察院以宁玄检诉刑诉(2015)382号起诉书指控被告人李某、孟某、俞某甲犯虚开发票罪于2015年8月26日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序,组成合议庭,公开开庭审理了本案。南京市玄武区人民检察院指派代理检察员陈丽芳出庭支持公诉,被告人李某及其辩护人高成干、被告人孟某及其辩护人、被告人俞某甲到庭参加诉讼。本案现已审理终结。

南京市玄武区人民检察院指控,2014年7月至2015年2月期间,被告人李某雇佣他人以专门的开票公司或者冒用其他公司名义至南京市玄武区、鼓楼区等地的国税局申领通用机打平推式发票,在没有真实交易的情况下,为被告人孟某、俞某甲等人虚开。其中被告人李某虚开发票的票面金额共计人民币1110.192万元,被告人孟某虚开发票的票面金额共计人民币140万元,被告人俞某甲虚开发票的票面金额为人民币81.026万元。公诉机关认为,被告人李某、孟某、俞某甲的行为已构成虚开发票罪。现提起公诉,请依法判处。

被告人李某对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。其辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及定性亦不持异议,但提出被告人李某具有如下从轻或减轻处罚情节:1、被告人李某虚开的发票中有四笔虽然与票面记载的四家公司不存在实际经营业务,但找被告人李某虚开发票的人要么是实际施工人,要么是供应商,他们与付款单位之间均有实际业务,应区别于凭空开具发票或超过实际交易数额开具不实发票的行为;2、被告人李某及家属自愿退出全部违法所得;3、被告人李某归案后如实供述自己罪行,认罪态度较好,具有悔罪表现。

被告人孟某对公诉机关指控的犯罪事实及定性不持异议。其辩护人亦对公诉机关指控的犯罪事实及定性亦不持异议,但提出被告人孟某具有如下从轻或减轻情节:1、被告人孟某经公安机关传唤到案,具有自首情节;2、被告人孟某主观恶性较小,其亦有实际经营活动的事实存在,而且代开的两张发票并没实际使用,在立案前已交给公安机关,并未造成任何税款损失。

被告人俞某甲对公诉机关指控的犯罪事实及定性均不持异议。

经审理查明,2014年7月至2015年2月期间,被告人李某雇佣他人以专门的开票公司或者冒用其他公司名义至南京市玄武区、鼓楼区等地的国税局申领通用机打平推式发票,在没有真实交易的情况下,为被告人孟某、俞某甲等人虚开。其中被告人李某虚开发票的票面金额共计人民币1110.192万元,被告人孟某虚开发票的票面金额共计人民币140万元,被告人俞某甲虚开发票的票面金额为人民币81.026万元。具体事实分述如下:

1、被告人李某雇佣吴某以南京斯仕图建筑材料有限公司名义申领25份发票,在没有真实交易的情况下,其中9份发票于2014年7月25日虚开至江苏天茂建设工程有限公司,票面金额共计人民币9万元。

2、被告人李某雇佣吴某冒领南京尤派思建筑材料有限公司的10份发票,在没有真实交易的情况下,其中1份发票于2015年1月24日为被告人俞某甲虚开至无锡开源建设工程有限公司,票面金额为人民币81.026万元;8份发票于2015年1月26日虚开至江苏苏阳建设有限公司,票面金额共计人民币801.766万元。

3、被告人李某雇佣吴某冒领南京云红人力资源有限公司的25份发票,在没有真实交易的情况下,其中4份发票于2015年1月27日虚开至南京市水利规划设计院有限公司,票面金额共计人民币78.4万元。

4、被告人李某雇佣吴某冒领南京博洲贸易有限公司的10份发票,在没有真实交易的情况下,其中2份发票于2015年2月12日为被告人孟某虚开至天源华威集团有限公司,票面金额共计人民币140万元。

2015年4月8日,被告人李某被公安机关抓获归案;2015年6月2日、7月9日,被告人孟某、俞某甲分别经公安机关电话通知到案。

上述事实,被告人李某、孟某、俞某甲供认不讳。本案事实另有依法扣押的印章、银行卡等物证;户籍资料、抓获经过、发票复印件等书证;证人吴某、俞某乙、刘雪梅等人的证言;南京市公安局物证鉴定所出具的物证鉴定书;工行ATM机监控录像等证据予以证实,上述证据均经庭审质证,合法有效,具有证明效力。

庭审中,被告人李某供述其违法所得人民币十万元,该赃款已于2015年11月17日交至本院。

【法院裁判】

本院认为,被告人李某虚开普通发票,情节特别严重,被告人孟某、俞某甲虚开普通发票,情节严重,其行为均构成虚开发票罪,公诉机关指控事实清楚,证据确实、充分,指控罪名成立,本院予以支持。被告人李某归案后,如实供述自己所犯罪行,系坦白,依法可以从轻处罚,被告人李某的辩护人的辩护意见,本院予以采纳;被告人孟某、俞某甲经公安机关电话传唤到案,并如实供述自己所犯罪行,系自首,依法可以从轻处罚,被告人孟某的辩护人的辩护意见,本院予以采纳。本院根据三被告人的犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度以及三被告人的悔罪表现,决定对被告人李某、孟某、俞某甲适用缓刑。本院为维护国家的发票管理规定,依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款、第六十七条第一、三款、第七十二条、第七十三条第二、三款、第五十二条、第六十四条之规定,判决如下:

一、被告人李某犯虚开发票罪,判处有期徒刑三年,缓刑四年,并处罚金人民币四十万元。

(缓刑考验期限,从判决确定之日起计算。罚金已缴纳。)

被告人孟某犯虚开发票罪,判处有期徒刑一年,缓刑二年,并处罚金人民币五万元。

(缓刑考验期限,从判决确定之日起计算。罚金已缴纳)

被告人俞某甲犯虚开发票罪,判处有期徒刑十个月,缓刑一年,并处罚金人民币三万元。

(缓刑考验期限,从判决确定之日起计算。罚金已缴纳)

二、被告人李某违法所得人民币十万元予以追缴,上缴国库。

如不服本判决,可在接到判决书的第二日起十日内,通过本院或者直接向江苏省南京市中级人民法院提出上诉。书面上诉的,应当提交上诉状正本一份,副本二份。

 

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